Reserves en voorzieningen
Het BBV vraagt ons een toelichting te geven op de reserves en voorzieningen die de gemeente bezit. Daarbij moet bij de reserves onderscheid worden gemaakt tussen:
- algemene reserves;
- bestemmingsreserves.
Voorzieningen worden gevormd voor:
- (risico’s in verband met) verwachte verplichtingen en verliezen waarvan de omvang onzeker is, maar wel is in te schatten af te dekken;
- kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt, maar die hun oorsprong vinden in het huidige of een voorgaand begrotingsjaar af te dekken, zodat de lasten gelijkmatig over een aantal begrotingsjaren worden verdeeld;
- van niet Europese en Nederlandse overheidslichamen verkregen middelen (voorschot-bedragen) die specifiek besteed moeten worden.
Het verwachte verloop van de reserves en voorzieningen in 2024 is weergegeven in de volgende tabellen.
In de eindstand van de Vrije algemene reserve is het geprognosticeerd rekeningresultaat 2023 (ad. € 778.000) nog niet verwerkt. Deze wordt formeel pas bij het besluit tot resultaatbestemming in de Jaarstukken 2023 aan toegevoegd.
Voor informatie over het doel, vorming, hoogte, duur en bestedingsraming per reserve en voorziening verwijzen we u naar het onderdeel 'toelichting op de balans' in de jaarstukken.
Staat van reserves | Begin- | Storting | Onttrekking | Eind- | Storting | Onttrekking | Eind- | Storting | Onttrekking | Eind- | Storting | Onttrekking | Eind- |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserve | 6.824 | 0 | -246 | 6.578 | 0 | 0 | 6.578 | 0 | 0 | 6.578 | 0 | 0 | 6.578 |
Weerstandsreserve | 5.538 | 0 | 0 | 5.538 | 0 | 0 | 5.538 | 0 | 0 | 5.538 | 0 | 0 | 5.538 |
Algemene reserve | 12.362 | 0 | -246 | 12.116 | 0 | 0 | 12.116 | 0 | 0 | 12.116 | 0 | 0 | 12.116 |
Sociaal domein | 1.092 | 229 | 0 | 1.320 | 0 | -35 | 1.285 | 414 | 0 | 1.699 | 717 | 0 | 2.417 |
Landschap basisplan | 70 | 0 | -10 | 60 | 0 | 0 | 60 | 0 | 0 | 60 | 0 | 0 | 60 |
Algemene uitkering | 38 | 0 | -38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ICT | 1.009 | 32 | 0 | 1.042 | 0 | 0 | 1.042 | 0 | 0 | 1.042 | 0 | 0 | 1.042 |
MUP | 333 | 12 | -23 | 322 | 13 | -21 | 315 | 21 | -21 | 316 | 0 | -21 | 295 |
Onderhoud gebouwen | 1.480 | 379 | -61 | 1.798 | 381 | -39 | 2.139 | 77 | -1.920 | 296 | 77 | 0 | 373 |
Bedrijventerreinen | 37 | 0 | 0 | 37 | 0 | 0 | 37 | 0 | 0 | 37 | 0 | 0 | 37 |
Onderwijshuisvesting | 384 | 0 | -38 | 346 | 0 | -41 | 304 | 0 | -7 | 297 | 0 | -10 | 287 |
Wegen | 422 | 141 | 0 | 563 | 125 | 0 | 688 | 91 | 0 | 779 | -66 | 0 | 713 |
Herstelkosten sleuven en lasgaten | 30 | 0 | 0 | 30 | 0 | 0 | 30 | 0 | 0 | 30 | 0 | 0 | 30 |
Openbare verlichting | 308 | 0 | -83 | 225 | 0 | -61 | 164 | 0 | -61 | 103 | 0 | -61 | 42 |
Kapitaallasten vastgoed | 231 | 0 | -34 | 196 | 0 | -34 | 162 | 1.881 | -34 | 2.009 | 0 | -34 | 1.975 |
Kapitaallasten OHV | 0 | 52 | -52 | 0 | 2.173 | -52 | 2.121 | 0 | -52 | 2.069 | 0 | -52 | 2.016 |
Integratie | 383 | 19 | 0 | 402 | 0 | -44 | 358 | 0 | -68 | 290 | 0 | 0 | 290 |
Projecten | 945 | 125 | -537 | 533 | 145 | -326 | 352 | 0 | -198 | 153 | 0 | -85 | 68 |
Bestemmingsreserve | 6.761 | 990 | -876 | 6.875 | 2.837 | -654 | 9.058 | 2.485 | -2.362 | 9.180 | 729 | -264 | 9.645 |
totaal | 19.123 | 990 | -1.122 | 18.991 | 2.837 | -654 | 21.174 | 2.485 | -2.362 | 21.296 | 729 | -264 | 21.761 |
Staat van voorzieningen | Begin- | Storting | Onttrekking | Eind- | Storting | Onttrekking | Eind- | Storting | Onttrekking | Eind- | Storting | Onttrekking | Eind- |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Onderhoud sportparken | 202 | 101 | 0 | 304 | 101 | 0 | 405 | 101 | 0 | 507 | 101 | 0 | 608 |
Groot onderhoud gebouwen | 2.405 | 275 | -334 | 2.347 | 275 | -235 | 2.387 | 275 | -165 | 2.497 | 275 | -338 | 2.434 |
Groot onderhoud wegen | 731 | 0 | 0 | 731 | 0 | 0 | 731 | 0 | 0 | 731 | 0 | 0 | 731 |
Egalisatie van kosten | 3.339 | 376 | -334 | 3.382 | 376 | -235 | 3.523 | 376 | -165 | 3.735 | 376 | -338 | 3.773 |
Afvalstoffenheffingen | 995 | 0 | -220 | 775 | 0 | -75 | 700 | 0 | -71 | 629 | 0 | -59 | 570 |
Gemeentelijke rioleringsplan | 12.058 | 1.338 | -2.626 | 10.770 | 1.554 | -4.403 | 7.921 | 1.601 | -3.852 | 5.670 | 1.711 | -1.424 | 5.956 |
Investering stedelijke vernieuwing | 31 | 0 | 0 | 31 | 0 | 0 | 31 | 0 | 0 | 31 | 0 | 0 | 31 |
Van derden ontvangen middelen | 13.084 | 1.338 | -2.846 | 11.576 | 1.554 | -4.478 | 8.653 | 1.601 | -3.923 | 6.330 | 1.711 | -1.483 | 6.558 |
Bovenwettelijk verlof | 478 | 75 | 0 | 553 | 75 | 0 | 628 | 75 | 0 | 703 | 75 | 0 | 778 |
Niet actief personeel en wethouders | 2.974 | 14 | -303 | 2.686 | 14 | -226 | 2.474 | 14 | -203 | 2.284 | 14 | -203 | 2.095 |
Liquidatie Permar | 32 | 0 | 0 | 32 | 0 | 0 | 32 | 0 | 0 | 32 | 0 | 0 | 32 |
Verplichtingen en risico's | 3.484 | 89 | -303 | 3.270 | 89 | -226 | 3.133 | 89 | -203 | 3.019 | 89 | -203 | 2.905 |
totaal | 19.907 | 1.804 | -3.482 | 18.229 | 2.020 | -4.940 | 15.309 | 2.066 | -4.291 | 13.084 | 2.177 | -2.025 | 13.236 |